Возможен лизинг на упрощёнке?
При упрощённой системе налогообложения лизинг так же возможен. Однако Ваше предприятие не получит уменьшения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль, а так же не будет экономии по налогу на имущество по той простой причине, что этих налогов отдельно Вы не платите. Таким образом, при упрощённой системе налогообложения лизинг предоставляет вместо экономии дополнительные затраты.

Финансируете ли Вы строительство крупных коммерческих объектов? Если да, то на каких условиях?
В соответствии с ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)" возможен лизинг любой недвижимости, за исключением земельных участков и других природных объектов. В частности, возможен лизинг предприятия как имущественного комплекса. Единственное условие - объект должен быть сдан государственной комиссии и на него должно быть зарегистрировано право собственности. Лизинг недвижимости осложняется достаточно сложным и продолжительным процессом государственной регистрации прав на недвижимость. Поэтому лизинг незавершенного строительством объекта не возможен.

Какие риски существуют у Лизинговой компании при неплатежах со стороны Лизингополучателя, и как их избежать?
Риски ЛК при неплатежах со стороны Лизингополучателя минимальны, и компенсируются следующими механизмами. Согласно ч. 1 ст. 13 ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)" в случае неперечисления лизингополучателем лизинговых платежей более двух раз подряд по истечении установленного договором лизинга срока платежа их списание со счета Лизингополучателя осуществляется в бесспорном порядке путем направления Лизингодателем в банк или иную кредитную организацию, в которых открыт счет Лизингополучателя, распоряжения на списание с его счета денежных средств в пределах сумм просроченных лизинговых платежей.

В соответствии с разъяснением ЦБ РФ бесспорное списание денежных средств осуществляется путем направления инкассового поручения в банк Лизингополучателя. При этом банк не проверяет обоснованность списания средств со счета клиента. Следует отметить, что требование о безакцептном списании средств производится не только со счета клиента, который указан в Договоре лизинга, но и с любых других счетов, открытых Лизингополучателем в кредитных организациях независимо от наличия соглашений о безакцептном списании.

Также при двух и более неплатежах объект лизинга может быть изъят у Лизингополучателя и реализован на вторичном рынке. Кроме того, существует стандартный механизм предъявления иска в арбитражный суд, арест счетов и имущества, исполнительное производство, и, в некоторых случаях, банкротство клиента.

Вправе ли физическое лицо получить оборудование в лизинг?
В соответствии со ст. 665 Гражданского кодекса РФ объект лизинга предоставляется лизингополучателю для предпринимательских целей. Согласно ч. 1 ст. 2 ГК РФ предпринимательской деятельностью вправе заниматься только лица, зарегистрированные в качестве участников предпринимательской деятельности в установленном порядке. Таким образом, лизингополучателем может выступать либо юридическое лицо, либо гражданин, осуществляющий предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, зарегистрированный в установленном законом порядке.

Имеет ли право Лизингополучатель распоряжаться объектом лизинга в течение срока действия Договора лизинга?
Объект лизинга до окончания срока действия Договора лизинга остается в собственности Лизинговой компании. Поэтому любые действия, направленные на передачу прав на объект лизинга третьим лицам (в том числе сублизинг, залог объекта лизинга) должны быть согласованы с Лизингодателем.

Будет ли обременен Объект лизинга дополнительными обязательствами?
Как правило, объект лизинга является предметом залога по банковскому кредиту, полученному Лизинговой компанией для приобретения этого объекта лизинга. Однако есть ряд исключений. Так, если Лизингополучатель предоставляет свои залоги банку, то Объект лизинга может быть свободен от права требования третьих лиц, кроме права Лизингополучателя приобрести Объект лизинга в собственность.

В какой валюте заключается договор лизинга и выплачиваются лизинговые платежи?
Как правило, договор лизинга заключается в рублевых ценах. Однако в случае, если Лизинговая компания привлекает кредитные ресурсы для приобретения объекта лизинга в иностранной валюте, то лизинговые платежи рассчитываются в этой валюте. Но в любом случае, оплата лизинговых платежей происходит в рублях по курсу иностранной валюты в соответствии с договором лизинга.

Чем выгоден возвратный лизинг?
При возвратном лизинге продавец (поставщик) имущества одновременно является лизингополучателем по договору лизинга. Такая форма лизинга удобна для пополнения оборотных средств, поскольку оборудование (объект лизинга) не изымается из технологического процесса, но право собственности на это оборудование переходит к Лизинговой компании до полного исполнения всех финансовых обязательств Лизингополучателя.

Какие гарантии у Лизинговой компании при неплатежах со стороны Лизингополучателя?
Согласно ч. 1 ст. 13 ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)" в случае неперечисления лизингополучателем лизинговых платежей более двух раз подряд по истечении установленного договором лизинга срока платежа их списание со счета Лизингополучателя осуществляется в бесспорном порядке путем направления Лизингодателем в банк или иную кредитную организацию, в которых открыт счет Лизингополучателя, распоряжения на списание с его счета денежных средств в пределах сумм просроченных лизинговых платежей. В соответствии с разъяснением ЦБ РФ бесспорное списание денежных средств осуществляется путем направления инкассового поручения в банк Лизингополучателя. При этом банк не проверяет обоснованность списания средств со счета клиента.

На чьем балансе учитывается Объект лизинга в течение срока Договора лизинга?
Как правило, Объект лизинга подлежит постановке на баланс Лизинговой компании. Однако для сложных производственных комплексов, включающих оборудование из разных амортизационных групп, договором может предусматриваться постановка на баланс Лизингополучателя. В этом случае Лизингополучатель самостоятельно начисляет амортизацию с применением ускоренного коэффициента, а Лизинговая компания может давать консультации по сложным вопросам бухгалтерского учета Объекта лизинга.

Как происходит переход права собственности на Объект лизинга к Лизингополучателю?
Право собственности на Объект лизинга переходит по окончании срока действия договора лизинга по договору купли-продажи. Цена выкупа Объекта лизинга фиксируется в Договоре лизинга и обычно составляет недоамортизированную часть Объекта лизинга, либо иную символическую сумму. Лизингополучатель ставит себе на баланс Объект лизинга по цене выкупа, близкой к минимальной.

Кто ищет поставщика оборудования - Клиент или Лизингодатель?
Поставщика объекта лизинга может выбирать как Лизингополучатель, так и Лизинговая компания, по взаимной договоренности. Хорошо, если у компании есть налаженные контакты с поставщиками самого различного оборудования: от автомобильного транспорта и специальной техники до производственного оборудования любой сложности. В случае, если поставщик выбран клиентом, то клиент принимает на себя все риски, связанные с возможными претензиями к качеству товара.

При каких условиях договор лизинга может быть досрочно расторгнут?
Согласно действующему законодательству, а также условиям Договора лизинга договор может быть досрочно расторгнут в следующих случаях:
- Если Лизингополучатель не внёс специальный платёж, согласно условиям Договора лизинга.
- Если задолженность Лизингополучателя по любому из лизинговых платежей превысит 30 календарных дней.
- В случае неоплаты двух лизинговых платежей подряд, а также в иных случаях, указанных в ст. 619 ГК РФ;
- Если Лизингополучатель не поддерживает Объект лизинга в исправном состоянии, что ухудшает его потребительские качества;
- В случае досрочного погашения Лизингополучателем всех лизинговых платежей и выкупа Объекта лизинга;
- В других случаях, предусмотренных Договором лизинга.

Возможен ли лизинг недвижимости?
По закону возможен лизинг любой недвижимости, за исключением земельных участков и других природных объектов. В частности, возможен лизинг предприятия как имущественного комплекса, особенности которого регулируются, в частности, параграфом 5 гл. 34 ГК РФ. Лизинг недвижимости осложняется достаточно сложным и продолжительным процессом государственной регистрации прав на недвижимость.

Каковы максимальный и минимальный сроки лизинга на практике?
Как правило, стандартный срок лизинга - 1,5-2 года. Минимальный срок - 12 месяцев. Максимальный действующий лизинговый проект - 4 года, однако исходя из особенностей проекта и конкретного клиента срок может быть увеличен.

Каков размер авансового платежа и можно ли обойтись без него?
Обычно размер авансового платежа составляет 20-35 % от стоимости объекта лизинга. Авансовый платеж (специальный платеж) служит дополнительной гарантией лизинговой компании возврата денежных средств, вложенных в приобретение объекта лизинга. Однако, размер авансового платежа может быть уменьшен практически до 0. В этом случае клиент должен предоставить в залог другое ликвидное имущество (транспорт, недвижимость, оборудование, в исключительных случаях товар в обороте). Минимальный размер авансового платежа для лизинга автотранспорта - 2 %, который необходим для оплаты постановки ТС на учет в ГИБДД и техосмотра; для лизинга оборудования - 0%; для лизинга недвижимости - в каждом конкретном случае обговаривается отдельно.

Как быстро обычно принимается решение?
Быстрота принятия решения зависит от полноты пакета документов, представленного Клиентом. Специалистами компаний достаточно 1 рабочего дня, чтобы принять решение о финансировании. В среднем при положительном решении от момента подачи заявки до момента передачи объекта лизинга в эксплуатацию Лизингополучателю проходит 7-10 рабочих дней.

2010 г.